Panama Papers

Les ( en français) désignent la fuite de plus de de documents confidentiels issus du cabinet d'avocats panaméen Mossack Fonseca, détaillant des informations sur plus de ainsi que les noms des actionnaires de ces sociétés. Parmi eux se trouvent des hommes politiques, des milliardaires, des sportifs de haut niveau ou des célébrités. Les chefs d’État ou de gouvernement de six pays — l'Arabie saoudite, l'Argentine, les Émirats arabes unis, l'Islande, le Royaume-Uni et l'Ukraine — sont directement incriminés par ces révélations, tout comme des membres de leurs gouvernements, et des proches et des associés de chefs de gouvernements de plus de 40 autres pays, tels que l'Afrique du Sud, la Chine, la Corée du Sud, le Brésil, la France, l'Inde, la Malaisie, le Mexique, le Pakistan, la Russie et la Syrie.
Le nom de "Panama Papers" est une référence aux "Pentagon Papers" de la guerre au Vietnam, nom donné au dossier secret de pages révélé au public en 1971 par le "New York Times" et une quinzaine d'autres journaux américains.
Les documents fournis par un lanceur d'alerte anonyme et non rémunéré (connu seulement sous le pseudonyme de John Doe) remontent aux années 1970 et vont jusqu'à fin 2015, représentant un total de de données. Initialement envoyées au quotidien allemand "" en 2015, les données ont rapidement été partagées avec les rédactions de media dans plus de 80 pays par l'intermédiaire de l' () basé à Washington. Les premiers articles sont publiés le , accompagnés de 149 documents. D'autres révélations suivront les publications initiales, l'intégralité des sociétés mentionnées par les documents devant être dévoilée d'ici mai 2016.
Ces documents concernent des sociétés extraterritoriales que la firme Mossack Fonseca a aidé à créer, ou avec qui ses clients ont été en contact. Si dans la législation de la plupart des pays, les sociétés "" ne sont pas illégales en elles-mêmes, c'est leur usage comme sociétés-écran dans l'évasion fiscale ou le blanchiment d'argent qui l'est.
Mossack Fonseca est un cabinet d'avocats panaméen créé en 1986. Il résulte de la fusion du cabinet fondé en 1977 par Jürgen Mossack et de celui de Ramón Fonseca Mora. Les services offerts par la firme incluent la création de sociétés dans des juridictions extraterritoriales (""), la gestion de ces sociétés et une multitude de services liés à la gestion des grandes fortunes. La firme compte plus de 500 employés répartis dans plus de 40 bureaux autour du monde. Elle a eu pour clients plus de , la plupart étant déclarées au Royaume-Uni ou dans les paradis fiscaux britanniques.
Le cabinet travaille avec les institutions bancaires les plus importantes du monde, comme la , , la Société générale, le Crédit suisse, UBS et . Avant la fuite des , Mossack Fonseca était décrite par plusieurs médias comme une société , et . Un article de explique :
Le 15 juin 2016, des articles de presse font état qu'un informaticien de l'antenne suisse du cabinet Mossak Fonseca est arrêté et accusé de "soustraction de données" et "accès indu à un système informatique"'.
La fuite consiste en de documents édités entre 1977 et 2015 par la firme panaméenne Mossack Fonseca ayant été transmis en 2015 par un lanceur d'alerte anonyme au quotidien allemand "", dont le pseudonyme est John Doe, qui a rapidement partagé les informations avec l' (Consortium international pour le journalisme d'investigation). Les de données incluent des informations sur plus de , majoritairement liées d'une façon ou d'une autre à des personnalités publiques.
Cette fuite constitue la plus grande révélation de documents exploités par les médias () et dépasse de loin le total des données des câbles de de 2010 (), des de 2013 (), des de 2014 () et des de 2015 (). 
Les documents consistent en un ensemble de plus de , de de bases de données, de de fichiers PDF, de d'images (notamment les photocopies des passeports des actionnaires et des scans de contrats signés), de fichiers texte et d'environ fichiers d'autres formats.
Les journalistes ayant analysé ces données ont créé dossiers informatiques (un pour chaque société écran mentionnée) auxquels ont été rattachés les documents les concernant. Ils ont utilisé des logiciels de reconnaissance optique de caractères permettant d'effectuer des recherches dans l'ensemble des documents comme dans une base de données. Les données ont ainsi été systématiquement indexées, notamment par l'utilisation du logiciel Nuix. Les documents ont ensuite été croisés avec des listes compilées de personnes-clé pour dresser une carte virtuelle du réseau de Mossack Fonseca.
La dernière étape a consisté à :
L' a créé un moteur de recherche permettant au réseau de journalistes participant au projet de faire leurs recherches. Ils ont établi ensemble la date du pour la parution des premiers articles et une chronologie de publication, mais chaque rédaction a aussi eu le loisir d'adapter ses recherches au paysage national. Ainsi, "Le Monde" a croisé la base de données avec la liste complète des .
Lorsque la "" a reçu les documents au printemps 2015, elle les a partagés avec l'. Ensemble, au sein d'un projet surnommé « Prometheus », ils ont créé une équipe de 370 journalistes issus de 109 rédactions basés dans 76 pays :
Le Consortium international des journalistes d’investigation annonce fin avril 2016 prévoir de publier en mai 2016 la liste complète de toutes les compagnies et individus dont les noms sont mentionnés dans les documents de Mossack Fonseca. Le 9 mai 2016, un registre recensant sociétés écrans et particuliers est rendu accessible.
Une multitude de personnalités de premier plan sont concernées par ces révélations.
Selon les tout premiers éléments dévoilés le 3 avril, plusieurs dirigeants nationaux ont été directement cités, comme le Cheikh Khalifa ben Zayed Al Nahyane des Émirats arabes unis, le président Petro Poroshenko d'Ukraine, le roi Salmane d'Arabie Saoudite et le Premier ministre islandais Sigmundur Davíð Gunnlaugsson. Plusieurs anciens chefs d’État sont aussi mentionnés, comme Ahmed al-Mirghani, président du Soudan de 1986 à 1989, l’Émir du Qatar Hamad ben Khalifa Al Thani de 1995 à 2013, ainsi que les anciens premiers ministres Bidzina Ivanishvili de Géorgie (2012-2013), Iyad Allaoui d'Irak (2014-2015), Ali Abu al-Ragheb de Jordanie (2000-2003), Hamad ben Jassem Al Thani du Qatar (2007-2013), Pavlo Lazarenko d'Ukraine (1996-1997) et Ion Sturza de Moldavie (1999).
Les documents identifient également 61 membres de familles et associés de premiers ministres, présidents et souverains mondiaux, parmi lesquels le défunt père du Premier ministre britannique David Cameron, le 7 avril David Cameron a reconnu avoir possédé des parts dans un fonds offshore de son père ; le beau-frère du président chinois Xi Jinping ; le fils du Premier ministre malaisien Najib Razak ; les enfants du Premier ministre pakistanais Nawaz Sharif ; les enfants du président azerbaïdjanais Ilham Aliyev ; le neveu du président sud-africain Jacob Zuma ; le petit-fils du président kazakh Nursultan Nazarbayev ; le secrétaire personnel du roi marocain Mohammed VI ; l'« entrepreneur préféré » du président mexicain Enrique Peña Nieto.
De plus, Rami Makhlouf, le cousin de Bachar el-Assad, le président de la Syrie actuellement visé par des sanctions internationales. Cela a son importance dans le fait que le droit bancaire international oblige les banques à s'assurer que l'argent de leurs clients a été légalement obtenu et qu'il ne fait pas l'objet d'une sanction. D'autres sociétés remplissant ces critères sont aussi mentionnées, notamment des firmes responsables de vente d'armes à la Corée du Nord.
Plusieurs individus cités par les Panama Papers sont connectés de près ou de loin à l'organisme dirigeant du football international, la FIFA, notamment l'ancien président 
de la CONMEBOL (arrêté pour sa participation dans l'affaire de corruption dans la FIFA en 2015), l'ancien président de l'UEFA Michel Platini (condamné à 6 ans de suspension de toute activité liée au football pour le même scandale), l'ancien secrétaire général de la FIFA Jérôme Valcke (lui aussi suspendu pour la même affaire), ainsi le joueur argentin Lionel Messi. Le membre du comité d'éthique de la FIFA , proche d'Eugenio Figueredo, est aussi cité, révélant par là-même un conflit d'intérêt manifeste puisque Damiani a participé aux décisions de suspension à la suite du scandale de 2015. Le nom de Gianni Infantino, l'ancien secrétaire général de l'UEFA et actuel président de la FIFA, nommé le 26 février 2016 à la suite du scandale de corruption, émerge également des documents de Mossack Fonseca.
Dans le domaine artistique, la presse italienne cite Jackie Chan parmi les personnalités concernées, ainsi que le réalisateur espagnol Pedro Almodóvar et son frère Augustin.
En Algérie, l'industriel Issad Rebrab ainsi que le ministre de l’Industrie et des Mines, Abdeslam Bouchouareb, sont cités. Ce dernier a démenti toute implication à la question d'un député, lors d'une séance de travail à l'Assemblée nationale le 7 avril 2016.
Quant au marché de l'art, l'édition du journal Le Monde du 8 avril 2016 révèle que la petite-fille du peintre espagnol Pablo Picasso, Marina Ruiz-Picasso, est actionnaire d'au moins trois compagnies offshore. L'article précise en outre que ces fichiers mettent en lumière les noms de quelques collectionneurs connus comme le milliardaire chinois Wang Zhonjung, Ella Fontanals-Cisneros (une des collectionneuses les plus en vue de Miami) ainsi que la branche espagnole de la famille Thyssen-Bormemisza. Par ailleurs, Dmitri Rybolovlev, mondiale selon le magazine "Forbes" avec plus de 8,8 milliards de dollars, a trois sociétés chez Mossack Fonseca. L'homme d'affaires et marchand d'art suisse, Yves Bouvier, en possède six. Les sociétés de vente aux enchères s'intéressent tout autant à l'offshore. En 1997, l'actionnaire principal de Christie's, Joseph Lewis, était propriétaire de la société "Simsbury International Corp.", créée par Mossack Fonseca à Niue, une île du Pacifique sud. En 1985, l'armateur grec , décédé en 1994, aurait vendu 83 tableaux de sa collection à une compagnie panaméenne, la "Wilton Trading S.A". Dans un article paru en 2005 dans "", le journaliste américain qualifiait le commerce de l'art de .
"The Guardian", quotidien britannique, indique que le tiers des sociétés-écrans mise en place par le cabinet au cœur des révélations sur l’évasion fiscale étaient à l’initiative de ses bureaux chinois. Ainsi plus de sociétés-écrans ont été enregistrées par la firme panaméenne pour des clients chinois, soit 29 % du total des sociétés concernées.
Des proches de l'entourage d'au moins huit membres, anciens ou actuels, du comité permanent du bureau politique du Parti communiste chinois, détiennent des sociétés-écrans dans des paradis fiscaux. Par exemple sont cités : le beau-frère du président en exercice Xi Jinping, Li Xiaolin la fille de l'ancien Premier ministre Li Peng et Jasmine Li la petite-fille de l’ancien président de la conférence consultative politique du peuple chinois Jia Qinglin.
En France, l'ancien ministre délégué au Budget accusé de fraude fiscale, Jérôme Cahuzac, est cité ainsi que le maire de Levallois-Perret, Patrick Balkany, Arnaud Claude, l'associé de Nicolas Sarkozy, Dominique Strauss-Kahn, associé du fond luxembourgeois LSK, l'homme d'affaires franco-israélien Patrick Drahi, patron d'Altice et propriétaire de SFR, de "Libération" et de "L'Express", Jean Marie Le Pen et plusieurs proches de Marine Le Pen, l'éditeur Jacques Glénat, patron des éditions Glénat . Deux banques francophones font partie des entreprises nommées, la Société générale et la banque . Selon le journal belge "Le Soir", Waldemar Kita, le président du FC Nantes est lui aussi concerné . Jean-Noël Guérini, ancien président de la fédération socialiste des Bouches-du-Rhône, sénateur des Bouches-du-Rhône ;
Cécilia Attias, ex-épouse de l'ancien président Nicolas Sarkozy ;
Richard Attias, homme d'affaires français et époux de Cécilia Attias.
Les montages offshores russes sont organisés avec une banque de Saint-Pétersbourg, la , assistée d’une société d’avocats suisses. Le principal actionnaire de cette banque est Iouri Kovaltchouk, un proche de Vladimir Poutine. Sergueï Roldouguine, un autre proche de Vladimir Poutine, est relié à sept sociétés offshores créées au Panama, dont Sunbarn, Sonnette Overseas, International Media Overseas et Raytar Limited. Ces sociétés sont gérées par la Rossiya Bank .
En Suisse, plusieurs avocats sont pointés du doigt, notamment le Marc Bonnant qui . Il aurait eu recours à . Plusieurs montages financiers complexes y mettent en lumière des noms considérés comme tels que : 
Le même Marc Bonnant confiait pourtant en juin 2015 à Myret Zaki pour le compte du magazine économique suisse "Bilan" : 
En France, le parquet national financier ouvre une enquête pour « blanchiment de fraudes fiscales aggravées ». Le 5 avril, le siège de la Société générale est perquisitionné par l'Office central de lutte contre la corruption et les infractions financières et fiscales. 
Le ministre des Finances Michel Sapin annonce le mardi 5 avril que la France allait en matière fiscale. Consécutivement, le Panama, par l'intermédiaire de son directeur du cabinet de la présidence en la personne d'Alvaro Aleman, fait part à son tour de possibles rétorsions économiques contre la France au cas où cette inscription discriminatoire serait avalisée.
Le 12 avril, la présidente de la commission des Finances du Sénat interroge à ce sujet le directeur général de la Société Générale, Frédéric Oudéa. 
Son audition publique aura lieu en mai.
Ce même jour, des militants d'Attac bloquent une agence de la banque au Mans, après un premier blocage parisien.
À la suite des révélations, le ministère des Finances croulant sous les demandes de régularisation des exilés fiscaux français augmente ses effectifs pour traiter ces dossiers.
Le 13 avril à Paris, de hauts responsables d'administrations fiscales de pays du monde entier se rencontrent à huis clos sous l'égide de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE).
Le 6 avril 2016, une pétition en ligne — rédigée par Eva Joly, soutenue par les députés européens Karima Delli, Pascal Durand, Michèle Rivasi et Yannick Jadot, et destinée à être remise au président de la Commission européenne Jean-Claude Juncker ainsi qu'au ministre des Finances Michel Sapin — est lancée sur la plateforme d'hébergement de change.org. Le texte est relayé par plusieurs autres députés européens : en Allemagne par Sven Giegold, au Royaume-Uni par Molly Scott Cato, en Espagne par Ernest Maragall et Ernest Urtasun. L'initiative récolte 400 000 signatures en cinq jours.
Le 12 avril à Strasbourg, la Commission européenne présente de nouvelles mesures contre l'opacité fiscale des multinationales. Le 14 avril, il est décidé que le Parlement européen créera une commission d'enquête sur les implications dans l'UE des révélations.
Le 14 avril 2016, la France, l’Allemagne, l’Italie, l’Espagne et le Royaume-Uni s'engagent publiquement à échanger leurs informations sur les sociétés-écrans et exhortent les autres membres du prochain G20 à les imiter.
Le 15 avril, le G20-Finances reprend les grands points du plan d'action proposé par les cinq pays européens et confie au Gafi et au Forum mondial de l'OCDE pour la Transparence la tâche de faire de "premières propositions d'ici à octobre".
Selon "Le Monde", Mossack Fonseca cherchait à mettre ses clients à l'abri d'investigations trop indiscrètes en mettant à la disposition de leurs clients deux fondations, la "Brotherhood Foundation" et la "Faith Foundation", pour leur permettre de détenir en toute discrétion les actions de leurs sociétés "offshore". Pour détourner les soupçons de ces fondations, Mossack Fonseca utilisait la Croix-Rouge en la désignant – à l'insu de celle-ci – comme « bénéficiaire » de la "Faith Foundation". 
En effet, selon un courriel de la firme panaméenne cité par "Le Monde" : 
Le cabinet "Mossack Fonseca" a coopéré avec les autorités chinoises et des banques étatiques pour permettre des investissements à l'international. À cet effet, il a procédé à l'ouverture de 11 bureaux ces 16 dernières années dont certains ont fermé depuis. Des conférences d'investisseurs étaient organisées pour le ministère du Commerce. En 2007, le "China Economic Weekly", média dépendant du Quotidien du Peuple a publié un entretien avec le responsable Asie de "Mossack Fonseca", ce dernier indiquant l'intérêt des .
Le président Xi Jinping, lancé dans une campagne anti corruption visant à assainir les rangs du parti, décrète la censure des médias sur le sujet alors que son propre beau-frère et des proches de 7 autres membres du comité permanent du Bureau politique du Parti communiste chinois sont cités dans les révélations. Le seul média à en parler est le "Global Times", proche du pouvoir, dénonçant une offensive occidentale, contre la Russie notamment, et affirmant « Les médias occidentaux ont contrôlé l’interprétation à chaque fois qu’il y a eu un tel déversement de documents, et Washington a montré une certaine influence là-dedans ».
Le 7 avril 2016, le gouvernement des États-Unis, par l'intermédiaire de son porte-parole Mark Toner, a nié être impliqué dans la fuite de documents. Il a déclaré subventionner, via l'USAID, l'OCCRP (Organized Crime and Corruption Reporting project), un des organismes faisant partie du Consortium of Investigative Journalists, qui a reçu les documents, mais d'après le porte-parole du gouvernement, cette subvention est accordée sans contrôle éditorial.
En réaction à la divulgation des , Dmitri Peskov, le secrétaire de presse de la Fédération de Russie, déclare : Il accuse la d'être derrière ces révélations.
Le 14 avril 2016, Vladimir Poutine admet publiquement que les informations des Panama Papers concernant ses proches sont vraies mais ajoute qu'elles ne contiennent rien d'illégal. Il accuse les États-Unis d'être à l'origine de ces provocations et défend le violoncelliste Sergueï Roldouguine en expliquant que ce dernier a « dépensé tout l'argent qu'il a gagné pour acheter des instruments de musique » et s'est « endetté auprès des fonds par lesquels il les a achetés ».
En avril 2016, le président du Panama Juan Carlos Varela a mis en place un comité d'experts pour adapter le système financier du Panama, aux standards de transparence de l'OCDE. Parmi eux, se trouvaient le prix Nobel d'économie américain Joseph Stiglitz et l'expert anti-corruption Suisse Mark Pieth. Tous deux ont présenté leur démission le 5 août 2016, en raison de l'attitude du gouvernement panaméen qui était peu disposé à soutenir une enquête ouverte et le refus du Panama de garantir que les rapports du comité seraient rendus publics.